ООО "Промышленное Гражданское Строительство" ИНН:0268029003 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12751326 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1124348846846
11504 Основные средства на конец предыдущего года348697968968
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11243488460
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3486979680
12103 Запасы на конец отчетного года575401879879
12104 Запасы на конец предыдущего года4011056701701
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года52431580
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года432431260
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29918310441202
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года183155381507
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17958131573157
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года581749499499
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1105120852380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1208220317070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2229155660846084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1556290026752675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5928412700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28411351240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6929412801280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2941145134134
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года97000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2063126248044804
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1262175525412541
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2160126248040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1262175525410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2229155660846084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1556290026752675
21103 Выручка за отчетный год16989187971971918369
21104 Выручка за предыдущий год18797197191836920956
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16770185131873917656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18513187391765620633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2192849800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2849807130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2192849800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2849807130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2192849800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2849807130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4357143143
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год571436464
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176227837570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год227837649259
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1762278370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2278376490

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176)/Стоимость активов (2229) = 7.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (219)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16770+0+0) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (219)/Выручка (16989) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176)/Выручка (16989) = 1.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.43

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.079

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = -1.871

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (1.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники