ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД" ИНН:0268030094 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22667443 ОКВЭД:26.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3716489433993201
11504 Основные средства на конец предыдущего года4894339932013136
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года21212121
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года21212121
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3737491534204408
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4915342044084343
12103 Запасы на конец отчетного года21802211861381217956
12104 Запасы на конец предыдущего года21186138121795626718
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2378400
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года784000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327637464804118866
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года746480411886610287
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78797521556420318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года975215564203189102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55375391863741757140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39186374175714046107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года59112441014083761548
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44101408376154850450
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12162121621216212162
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12162121621216212162
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1824182418241824
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1824182418241824
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2489623230270431274
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года232302704312748615
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38882372161669045260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37216166904526022601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2023068852414716288
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6885241471628827749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2023068852414716288
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6885241471628827849
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года59112441014083761548
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44101408376154850450
21103 Выручка за отчетный год124267198062195803239861
21104 Выручка за предыдущий год198062195803239861202551
21203 Себестоимость продаж за отчетный год123635163865147293181902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год163865147293181902170632
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год632341974851057959
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год34197485105795931919
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55461334462465
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год613344624651714
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год78335844506455494
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33584450645549430205
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год69291304000
23203 Проценты к получению за отчетный год84316471309843
23204 Проценты к получению за предыдущий год16471309843105
23304 Проценты к уплате за предыдущий год47013879
23403 Прочие доходы за отчетный год32846147351037913992
23404 Прочие доходы за предыдущий год14735103791399218229
23503 Прочие расходы за отчетный год28438170481186112288
23504 Прочие расходы за предыдущий год17048118611228827000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5329398005793158028
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год39800579315802820660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12065711099112225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год657110991122255427
24603 Прочее за отчетный год13443101165
24604 Прочее за предыдущий год310116532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3865332264693044638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33226469304463815201
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3865332264693042814
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год33226469304281413373
32003 Величина капитала на 31121620012162
32006 Величина капитала на 311824001824
32007 Величина капитала на 3123230008615
32008 Величина капитала на 31372160022601
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38660044638
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)38660044638
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))38660044638
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)38660044638
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000021979
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)22000021979
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))22000021979
33278 Дивиденды (ИТОГО)22000021979
33003 Величина капитала на 31121620012162
33006 Величина капитала на 311824001824
33007 Величина капитала на 31248960031274
33008 Величина капитала на 31388820045260
36003 Чистые активы на 31388820045260
36004 Чистые активы на 31372170022601
41103 Поступления – всего за отчетный год9846500182267
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9781600181424
41193 Прочие поступления за отчетный год64900843
41203 Платежи – всего за отчетный год10506400150149
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7461900113599
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год207600016704
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год6790011516
41293 Прочие платежи за отчетный год9006008317
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-65990032118
42203 Платежи – всего за отчетный год16600801
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год16600801
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-16600-801
43203 Платежи – всего за отчетный год22000020101
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год22000020001
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-220000-20101
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-89650011216

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3865)/Стоимость активов (59112) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (78)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (123635+554+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (78)/Выручка (124267) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3865)/Выручка (124267) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.595

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.922

Х5 = Выручка/Активы = 2.102

Индекс Альтмана Z = 3.666

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.66), коэффициент текущей ликвидности (2.74), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ИЗВЕСТКОВЫЙ ЗАВОД"