ООО "Аквилон" ИНН:0268030538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26802820 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2036216322902417
11504 Основные средства на конец предыдущего года2163229024172544
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2036216322900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2163229024170
12103 Запасы на конец отчетного года24158258315
12104 Запасы на конец предыдущего года158258315276
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года501004
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5163036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года630360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5762212580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2212583550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2612238425482772
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2384254827722820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14041030748412
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1030748412177
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1106110613151315
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1106131513151315
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1022484851045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24848510451328
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1208135418000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1354180023600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2612238425482772
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2384254827722820
21103 Выручка за отчетный год2094221933802919
21104 Выручка за предыдущий год2219338029193380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1646188729851395
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1887298523661785
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4483323950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3323955530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4483323950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3323955530
23503 Прочие расходы за отчетный год3001289
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4453323950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3323955350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7150590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50593000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год374282336235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282336235263

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (374)/Стоимость активов (2612) = 14.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1646+0+0) = 27.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (448)/Выручка (2094) = 21.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (374)/Выручка (2094) = 17.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.17

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.162

Индекс Альтмана Z = 4.016

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.48), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (21.39%), рентабельность компании (17.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники