ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ" ИНН:0268030552 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26802777 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года583668437
12104 Запасы на конец предыдущего года668532126
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года41810021075
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1002937809
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года232348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34239
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123317040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года170414710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123317041520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17041471974
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5395680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5685360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года549578495
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года578546373
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года68411261025
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1126925601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года68411260
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11269250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123317041520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17041471974
21103 Выручка за отчетный год376433231715
21104 Выручка за предыдущий год332313601091
21203 Себестоимость продаж за отчетный год366132141522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32141217924
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1031090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1091430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1031090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1091430
23503 Прочие расходы за отчетный год11859117
23504 Прочие расходы за предыдущий год596824
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год50750
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год182430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2932122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3251113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-29320
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (1233) = -2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3661+0+0) = 2.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (3764) = 2.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (3764) = -0.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.803

Х5 = Выручка/Активы = 3.053

Индекс Альтмана Z = 3.646

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (2.74%), рентабельность компании (-0.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕМСНАБ"