Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ" ИНН:0268030880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03674325 ОКВЭД:70.31.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13811084
12104 Запасы на конец предыдущего года1108474
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426253
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года70900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года88400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8481036858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1036858182
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8481036858
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1036858182
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года68400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года98100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года694991799
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года99179956
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года51839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года83947
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1033720
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года372079
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1544559
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4559126
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8481036858
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1036858182
21103 Выручка за отчетный год198436974273
21104 Выручка за предыдущий год369742733697
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337733753535
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1984320898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год320898162
22203 Управленческие расходы за отчетный год190400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80320898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год320898162
23503 Прочие расходы за отчетный год191934
23504 Прочие расходы за предыдущий год193431
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год61301864
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год301864131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10912185
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год61192743
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19274346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (61)/Стоимость активов (848) = 7.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1904) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (80)/Выручка (1984) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (61)/Выручка (1984) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.94

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.506

Индекс Альтмана Z = 11.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (5.51), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Б.И.Н.-ЭкспертЪ"