Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис" ИНН:0268031718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31233368 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1655183918012124
12104 Запасы на конец предыдущего года1839180121242017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4572378432373225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3784350532154848
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21002
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6230563350610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5633532953510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6230563350615351
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5633532953516865
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года17399426260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8928238890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1739942626889
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года892823889998
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4490469144354462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4741450744625867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4490469144350
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4741450744620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6230563350615351
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5633532953516865
21103 Выручка за отчетный год1760241127722599
21104 Выручка за предыдущий год2411277225992448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год73000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1760233827720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2338277225990
22103 Коммерческие расходы за отчетный год667214829750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2148297526700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1093190-2030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190-203-710
23503 Прочие расходы за отчетный год18002679
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1075190-2030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год190-203-710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год228372929
24604 Прочее за предыдущий год3730290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год847119-262-109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год153-262-100266
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год847119-2620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год153-262-1000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (847)/Стоимость активов (6230) = 13.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1093)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+667+0) = 163.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1093)/Выручка (1760) = 62.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (847)/Выручка (1760) = 48.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.279

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.136

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.387

Индекс Альтмана Z = 3.843

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (62.1%), рентабельность компании (48.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уралагросервис"