Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ" ИНН:0268031732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27293295 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года100591082111793
11504 Основные средства на конец предыдущего года108211179312750
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100691083112754
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года108311275414832
12103 Запасы на конец отчетного года282331593249
12104 Запасы на конец предыдущего года315932492834
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17339200104771
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2001047713326
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года120021200212002
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года12002120022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года288117111704
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года171117041667
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1097
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года971
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года350553689121734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36891217347829
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года451244772234488
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года477223448822661
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года376376376
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года376376376
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года446536313094
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36313094721
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года485140173480
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года401734801106
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года342253449920109
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года34499201099134
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6048920610900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года92061090012421
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года402734370531008
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года437053100821555
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года451244772234488
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года477223448822661
21103 Выручка за отчетный год120471606617149
21104 Выручка за предыдущий год160661714913485
21203 Себестоимость продаж за отчетный год439470896572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год708965724888
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7653897710577
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8977105778597
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9680101748780
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1017487807144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2027-11971797
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-119717971453
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год200000
23303 Проценты к уплате за отчетный год166211312
23304 Проценты к уплате за предыдущий год211312828
23403 Прочие доходы за отчетный год405731431590
23404 Прочие доходы за предыдущий год31431590489
23503 Прочие расходы за отчетный год2870938493
23504 Прочие расходы за предыдущий год938493618
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9947972582
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7972582496
24603 Прочее за отчетный год160260209
24604 Прочее за предыдущий год260209258
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8345372373
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5372373238
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8345372373
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5372373238

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (834)/Стоимость активов (45124) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2027)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4394+9680+0) = -14.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2027)/Выручка (12047) = -16.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (834)/Выручка (12047) = 6.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.643

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.022

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 4.551

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-16.83%), рентабельность компании (6.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ИРВИ"