Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА" ИНН:0268031852 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31243825 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9912104891125211990
11504 Основные средства на конец предыдущего года1048911252119906645
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года991210489112520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1048911252119900
12103 Запасы на конец отчетного года47766990859111435
12104 Запасы на конец предыдущего года69908591114356304
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2220
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114389201854813727
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года920185481372512269
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24393029807113951
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30288071139517109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1865519221252120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1922125212391130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28567297103646451103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29710364645110332327
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1473714788150580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1478815058155350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14747147981506815545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14798150681554515024
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13820149122139635558
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14912213963555816329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1382014912213960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1491221396355580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28567297103646451103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29710364645110332327
21103 Выручка за отчетный год29426438105134477210
21104 Выручка за предыдущий год43809513447721063910
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10494190262093176878
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19026209313444461551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1893224784304130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2478330413427660
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1852625018310010
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2501731001424340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год406-234-5880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-234-5883320
23403 Прочие доходы за отчетный год16527161165
23404 Прочие доходы за предыдущий год270611650
23503 Прочие расходы за отчетный год323000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24837230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год36233970
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год497579
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7579472
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1993018318
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29183181887
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19930180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год29183180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (199)/Стоимость активов (28567) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10494+18526+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (406)/Выручка (29426) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (199)/Выручка (29426) = 0.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.067

Индекс Альтмана Z = 2.312

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.312<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (0.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЭНЕРГОАВТОМАТИКА"