Товарищество собственников жилья "Алмаз" ИНН:0268032133 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14706695 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3777496461012
12104 Запасы на конец предыдущего года7496471012740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5332435426042610
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года435426042610724
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года210675125224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года675124224397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5919577833753846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5778337538461861
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5919577833753846
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5778337538461883
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3620
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6204
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6204
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5445476126952841
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4761269528411025
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года47110116781005
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10116781005854
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5916577333733846
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5773337238461879
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5919577833753846
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5778337538461883
21103 Выручка за отчетный год28082120991284213847
21104 Выручка за предыдущий год12099128421384712322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28017120711260013845
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12071126001384512242
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65282422
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28242280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65282422
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28242280
23403 Прочие доходы за отчетный год364565121
23404 Прочие доходы за предыдущий год45651210
23503 Прочие расходы за отчетный год9867305118
23504 Прочие расходы за предыдущий год6730511875
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6255
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6255
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3625
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6255
36003 Чистые активы на 31474101701005
36004 Чистые активы на 3110176800858
41103 Поступления – всего за отчетный год4755841628029107
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4576441044028442
41193 Прочие поступления за отчетный год17945840665
41203 Платежи – всего за отчетный год4802440952029279
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3691732533020874
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6764432202829
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4000
41293 Прочие платежи за отчетный год4339409705576
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4666760-172
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4666760-172

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (5919) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28017+0+0) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (28082) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (28082) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.08

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = 0.536

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Алмаз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.23%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Алмаз"