ООО "Кинокомплекс "Салават" ИНН:0268032140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14706614 ОКВЭД:92.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2169221827933004
11504 Основные средства на конец предыдущего года2218279330041776
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6800190
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2169221827930
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2898279330230
12103 Запасы на конец отчетного года297254478431
12104 Запасы на конец предыдущего года254478431388
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59673794353114424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3794353126898473
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года68488940114000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года894011400114500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года852145141867
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2145141867982
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года202850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1319613884159230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1320315923167220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15366161021871619745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16102187161974511638
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1082108210820
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1082108210820
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1311114369143660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1436914365131070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14192154511544814189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1545015447141895769
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117465126422951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651264329512466
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117465132680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года651326955560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15366161021871619745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16102187161974511638
21103 Выручка за отчетный год18281175932370442500
21104 Выручка за предыдущий год17593237044250034887
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1273410846151680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год108461516800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5547674785360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год67478536425000
22203 Управленческие расходы за отчетный год6219628364400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6283644059240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-67246420960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4642096106600
23203 Проценты к получению за отчетный год41129570
23204 Проценты к получению за предыдущий год4957460
23304 Проценты к уплате за предыдущий год18197
23403 Прочие доходы за отчетный год6750211043
23404 Прочие доходы за предыдущий год1302199715
23503 Прочие расходы за отчетный год69363565932948
23504 Прочие расходы за предыдущий год635659110831217
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1257715070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год71507105760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43032156776
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4-303-21560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1257312048420
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3120484202902
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1257312040
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3120484200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1257)/Стоимость активов (15366) = -8.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-672)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12734+0+6219) = -3.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-672)/Выручка (18281) = -3.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1257)/Выручка (18281) = -6.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.41

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.782

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.089

Индекс Альтмана Z = 17.005

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (5.16), коэффициент текущей ликвидности (5.41), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-3.68%), рентабельность компании (-6.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники