ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ" ИНН:0268032239 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14708926 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3939452452
12104 Запасы на конец предыдущего года4105452405
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года477615271550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года472115501592
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137136237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13623723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года885221152239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года896222392020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года885221152239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года896222392020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года178317851787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года178517871787
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года284329452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329452233
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284329452
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329452233
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года206721152239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года211522392020
21103 Выручка за отчетный год329635124555
21104 Выручка за предыдущий год351245554178
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31928074338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год80743383998
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1042705217
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2705217180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1042705217
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2705217180
23403 Прочие доходы за отчетный год2700
23503 Прочие расходы за отчетный год121316
23504 Прочие расходы за предыдущий год131614
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1192692201
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2692201166
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1172690201
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2690201166

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (117)/Стоимость активов (8852) = 1.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3192+0+0) = 3.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (3296) = 3.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (117)/Выручка (3296) = 3.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.968

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.278

Индекс Альтмана Z = 13.072

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.48), коэффициент быстрой ликвидности (17.3), коэффициент текущей ликвидности (31.17), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (3.16%), рентабельность компании (3.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНАРТ"