ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ" ИНН:0268032260 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14708949 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года119010216452276
11504 Основные средства на конец предыдущего года102164511701606
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2970297000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2970001106
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1106011060
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года416050976450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года509764522760
12103 Запасы на конец отчетного года4411132841
12104 Запасы на конец предыдущего года4111328414984
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-3000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64172740166712954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2740166727008141
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года400020218202180
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2021820218102180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3795466152370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5466152370808
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1079723508236130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2350823613181650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14957286052425820441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28605242582044116645
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года310616023127660
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года160231276683890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года320616123128668489
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года161231286684896884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11751124821139211952
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1248211392119529761
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1175112482113920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1248211392119520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14957286052425820441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28605242582044116645
21103 Выручка за отчетный год15544185821881816899
21104 Выручка за предыдущий год18582188181689915058
21203 Себестоимость продаж за отчетный год866392911310914485
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9291131091448513858
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6881929157090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9291570924140
22203 Управленческие расходы за отчетный год3975216900
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2169000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2906712257090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7122570924140
23403 Прочие доходы за отчетный год22721718885163
23404 Прочие доходы за предыдущий год17188851630
23503 Прочие расходы за отчетный год264496588
23504 Прочие расходы за предыдущий год49658888
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4914879165290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8791652924890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год98317581310598
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17581310598222
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3931703352191891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год703352191891890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3931703352190
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7033521918910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3931)/Стоимость активов (14957) = 26.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2906)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8663+0+3975) = 22.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2906)/Выручка (15544) = 18.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3931)/Выручка (15544) = 25.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.263

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.329

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.273

Индекс Альтмана Z = 2.935

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (18.7%), рентабельность компании (25.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТЕРЛИТАМАКСКОЕ ТЕЛЕВИДЕНИЕ"