Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС" ИНН:0268032341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:42998159 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6113123135
11504 Основные средства на конец предыдущего года1312313539
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года611312310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года131231350
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14406160461552115186
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16046154831518614768
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1440616046200720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1604620035188850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14466161772030318920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16177202651892018378
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1905-203919831071
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2039198310711064
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года715715865865
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года715865865865
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15656175011745516984
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17501174171698416449
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1637118216183200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1821618282178490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14466161772030318920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16177202651892018378
21103 Выручка за отчетный год2448153819822570
21104 Выручка за предыдущий год1538198225707156
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2296145919202490
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1459192024907032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15279620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7962800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15279620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7962800
23503 Прочие расходы за отчетный год18262436
23504 Прочие расходы за предыдущий год26243652
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13453380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5338460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год134533037
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53303762

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (134)/Стоимость активов (14466) = 0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2296+0+0) = 6.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (2448) = 6.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (134)/Выручка (2448) = 5.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.116

Индекс Альтмана Z = -0.596

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (6.21%), рентабельность компании (5.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КОМПАНИЯ "АРАТ-НОВЕКС"