Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис" ИНН:0268032380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15285468 ОКВЭД:45.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года481114
11504 Основные средства на конец предыдущего года8111417
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года48110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года811140
12103 Запасы на конец отчетного года4640451336712080
12104 Запасы на конец предыдущего года4513367120801428
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3671418644469895
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4186444698951938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года190342846485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3428464851224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8501904189630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года90418963124600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года85059049897412474
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года90498974124744607
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2471234331632787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2343316327871651
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6034630658119687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6306581196872956
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6034670658110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6706581196870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года85059049897412474
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года90498974124744607
21103 Выручка за отчетный год304010546625922210
21104 Выручка за предыдущий год1054662592221015160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24919556561320653
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год955656132065313882
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5499906460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год99064615570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5499906460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год99064615570
23404 Прочие доходы за предыдущий год4401710
23503 Прочие расходы за отчетный год3091510273255
23504 Прочие расходы за предыдущий год1510272255238
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год240-4763730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-47637414730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1112690337
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2690337165
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год129-7453731136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7453741136875

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (129)/Стоимость активов (8505) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (549)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2491+0+0) = 22.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (549)/Выручка (3040) = 18.06 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (129)/Выручка (3040) = 4.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.41

Индекс Альтмана Z = 2.57

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.57<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (18.06%), рентабельность компании (4.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Изотерма-Сервис"