Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2" ИНН:0268032503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15287846 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года41573
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года41573
12103 Запасы на конец отчетного года12056771024
12104 Запасы на конец предыдущего года6771024301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года454343537330757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353733075724136
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25759790
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59790956
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года468963664731871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366473187125393
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года468963665131886
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года366513188625468
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года460323599330787
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года359933078724725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8646581099
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6581099741
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8646581099
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6581099741
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года468963665131886
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года366513188625468
21103 Выручка за отчетный год162962086412505
21104 Выручка за предыдущий год208641250514676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год873180266397
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год802663979280
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7565128386108
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1283861085396
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7565128386108
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1283861085396
23403 Прочие доходы за отчетный год345025121870
23404 Прочие доходы за предыдущий год251218701227
23503 Прочие расходы за отчетный год116202169
23504 Прочие расходы за предыдущий год202169101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10899151487809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1514878096522
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год911845330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год845330641
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9988143037479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1430374795881

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9988)/Стоимость активов (46896) = 21.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8731+0+0) = 86.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7565)/Выручка (16296) = 46.42 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9988)/Выручка (16296) = 61.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 54.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 52.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.982

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.213

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 53.278

Индекс Альтмана Z = 64.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (52.88), коэффициент текущей ликвидности (54.28), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (46.42%), рентабельность компании (61.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Старт-2"