Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик" ИНН:0268032800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15297371 ОКВЭД:45.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9310633592827291
11504 Основные средства на конец предыдущего года6335892872915065
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года25529870
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года29829000
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года12518300
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1837100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9690681692890
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6816928974080
12103 Запасы на конец отчетного года36872568355321645678
12104 Запасы на конец предыдущего года56835532164567829217
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1501468778017520574328
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года877801752057112446446
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28365836954939
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года658369549396692
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года232374870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года374873020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1888331453102326030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1453102326031249450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года198523152126241892132353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15212624189213235387443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1440312025101480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1202510148174620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14413120351015817472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12035101581747215324
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года735000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года735000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года183375140091231670102736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14009123167010273665851
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1833751400912317340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1400912317341148810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года198523152126241892132353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15212624189213235387443
21103 Выручка за отчетный год353436284782495910321587
21104 Выручка за предыдущий год284782495910321587187966
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273226201858328182307139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201858328182169939172200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80210829241677280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год829241677281516480
22203 Управленческие расходы за отчетный год96223688151583000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год688151583001372000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-160131410994280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141099428144480
23304 Проценты к уплате за предыдущий год108142310
23403 Прочие доходы за отчетный год7600517375306011
23404 Прочие доходы за предыдущий год17375306000
23503 Прочие расходы за отчетный год27585143995560657
23504 Прочие расходы за предыдущий год143995560657498
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год324071707561140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год170756114135710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год8028366413782714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3664137827143084
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год561-18800
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-188000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7175200
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год52000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-42-8600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-86000
24604 Прочее за предыдущий год1406000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2362011867473610857
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1186747361085712184
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год236201186747360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год118674736108570
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31120251014800
32008 Величина капитала на 31120351015800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))236201186700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)236201186700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))236201186700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)236201186700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21242999000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)21242999000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11242549000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)11242549000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10000450000
33278 Дивиденды (ИТОГО)10000450000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31144031202500
33008 Величина капитала на 31144131203500
36003 Чистые активы на 31144131203500
36004 Чистые активы на 31120351015800
41103 Поступления – всего за отчетный год22622928688200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год20031626699000
41193 Прочие поступления за отчетный год259131989200
41203 Платежи – всего за отчетный год22665528991900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8785915406700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год825437837400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год395404372000
41293 Прочие платежи за отчетный год167131375800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-426-303700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-426-303700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23620)/Стоимость активов (198523) = 11.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16013)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (273226+0+96223) = -4.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16013)/Выручка (353436) = -4.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23620)/Выручка (353436) = 6.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.027

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.119

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Индекс Альтмана Z = 1.742

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.742<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.82), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (-4.53%), рентабельность компании (6.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГенСтройПодрядчик"