ООО "Гиппократ" ИНН:0268032983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15299737 ОКВЭД:85.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года333223068625289
11504 Основные средства на конец предыдущего года306862528923873
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1045945834
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года945834637
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года343673163126123
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года316312612324510
12103 Запасы на конец отчетного года7687781409
12104 Запасы на конец предыдущего года7781409518
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8303220918875
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года322091887510280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года857983
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года798380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16833306620367
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года330662036710878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года360506469746489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года646974648935388
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272032339817548
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23398175488601
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года74002400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года88474055928941
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года405592894124387
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88474129928941
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года412992894126787
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года360506469746489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года646974648935388
21103 Выручка за отчетный год302922377221947
21104 Выручка за предыдущий год237722194716789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год255661739312932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17393129329465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год472663799015
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год637990157324
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год472663799015
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год637990157324
23403 Прочие доходы за отчетный год1461223
23503 Прочие расходы за отчетный год496138
23504 Прочие расходы за предыдущий год6138966
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482364408980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год631889806358
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451964408980
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год631889806358

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4519)/Стоимость активов (36050) = 12.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4726)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25566+0+0) = 18.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4726)/Выручка (30292) = 15.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4519)/Выручка (30292) = 14.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.125

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.134

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.075

Индекс Альтмана Z = 3.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.31), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (15.6%), рентабельность компании (14.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники