Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла" ИНН:0268033306 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15308347 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года386082109
11504 Основные средства на конец предыдущего года608210924
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3860820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года60821090
12103 Запасы на конец отчетного года22146387187
12104 Запасы на конец предыдущего года146387187132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2255796296786
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года796296786180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20638194534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года819453480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года434010237770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102377715070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года437810838591616
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10838591616416
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15073372790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3372792430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1522352294258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35229425836
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46464646
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4646460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28566855191312
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6855191312334
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года28566855190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года68551913120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года437810838591616
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10838591616416
21103 Выручка за отчетный год1252016489612983
21104 Выручка за предыдущий год16489612983719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1059812267032266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12267032266545
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19224222580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4222587170
22203 Управленческие расходы за отчетный год4143322050
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3322052420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год150890530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год90534750
23403 Прочие доходы за отчетный год26500
23404 Прочие доходы за предыдущий год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год722318439
23504 Прочие расходы за предыдущий год231819749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год146272350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72352780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29214756
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год147560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11705828222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5828222125
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год117058280
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58282220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1170)/Стоимость активов (4378) = 26.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10598+0+414) = 13.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1508)/Выручка (12520) = 12.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1170)/Выручка (12520) = 9.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.334

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.533

Х5 = Выручка/Активы = 2.86

Индекс Альтмана Z = 4.585

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.72), коэффициент быстрой ликвидности (1.51), коэффициент текущей ликвидности (1.52), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (12.04%), рентабельность компании (9.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Царство стекла"