ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3" ИНН:0268033313 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15308353 ОКВЭД:51.55

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года331141
12104 Запасы на конец предыдущего года1411204
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года519867
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8671133
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108862
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8622553
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9681870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18704891
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9681870
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18704891
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-781-49
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-491161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-771-39
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-391171
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17391910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19103313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17391910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19103313
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9681870
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18704891
21103 Выручка за отчетный год16184413
21104 Выручка за предыдущий год441320777
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4854413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год44132688
22103 Коммерческие расходы за отчетный год11395559
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год55592554
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-654-1146
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1146134
23404 Прочие доходы за предыдущий год278701
23503 Прочие расходы за отчетный год70296
23504 Прочие расходы за предыдущий год278860
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-724-1164
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1146-25
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год846
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-732-1210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1146-175
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-732-1210
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1146-175

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-732)/Стоимость активов (968) = -75.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-654)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1133+1139+0) = -28.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-654)/Выручка (1618) = -40.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-732)/Выручка (1618) = -45.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.56

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.756

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.748

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.443

Индекс Альтмана Z = -13.178

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (0.56), коэффициент наличия собственных средств (-0.8), рентабельность продукции (-40.42%), рентабельность компании (-45.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАНГАРД-3"