Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис" ИНН:0268033377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12747359 ОКВЭД:52.42.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года530105915892119
11504 Основные средства на конец предыдущего года1059158921191611
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года303173510
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1735100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года833123216400
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1232164021190
12103 Запасы на конец отчетного года445711367
12104 Запасы на конец предыдущего года5711367302
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года184287642827
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года287642827155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25255445196
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2554451961027
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2535996220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59962230900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1086183122625209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1831226252093095
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года881145518960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1455189641660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года891146519394209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1465193942092474
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года195366323750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366323750371
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1953663230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3663237500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1086183122625209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1831226252093095
21103 Выручка за отчетный год8741046297314304
21104 Выручка за предыдущий год104629731430411324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79997722599752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год977225997527516
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75697140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6971445520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5725738520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год57385219920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-497-504-1380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-504-13825600
23404 Прочие доходы за предыдущий год3019930
23503 Прочие расходы за отчетный год196961773903
23504 Прочие расходы за предыдущий год9617719112859
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-693-597-3210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-597-32125330
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год32130
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год213150
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год135122510
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1225100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-558-475-2702011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-475-2702012755
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-558-475-2700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-475-27020120

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-558)/Стоимость активов (1086) = -51.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-497)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (799+572+0) = -36.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-497)/Выручка (874) = -56.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-558)/Выручка (874) = -63.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.514

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.638

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.569

Индекс Альтмана Z = -0.818

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.07), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (-56.86%), рентабельность компании (-63.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПромТехСервис"