ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС" ИНН:0268033384 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15311415 ОКВЭД:74.30.8

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3777329
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62612981849
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12981849553
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года100313711878
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13711878553
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100313711878
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13711878553
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года62612981750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12981750-3505
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63613081760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13081760-3495
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3155118
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5511840
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года33680
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36763118
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года631184048
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100313711878
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13711878553
21103 Выручка за отчетный год484357457972
21104 Выручка за предыдущий год574579720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год484357457972
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год574579720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год394344734
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3447340
22203 Управленческие расходы за отчетный год137115261705
22204 Управленческие расходы за предыдущий год152617050
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год307838755533
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год387555330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год307838755533
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год387555330
24603 Прочее за отчетный год199220278
24604 Прочее за предыдущий год2202780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год287936555255
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год365552550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год287936555255
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год365552550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2879)/Стоимость активов (1003) = 287.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3078)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+394+1371) = 174.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3078)/Выручка (4843) = 63.56 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2879)/Выручка (4843) = 59.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.87

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.733

Индекс Альтмана Z = 38.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.71), коэффициент быстрой ликвидности (2.73), коэффициент текущей ликвидности (2.73), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (63.56%), рентабельность компании (59.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРМИС"