ООО "СНХЗ-М" ИНН:0268033401 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15310611 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2039276532833676
11504 Основные средства на конец предыдущего года2765328336764062
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года769304690
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3046900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2808306933520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3069335236760
12103 Запасы на конец отчетного года6673669255756003
12104 Запасы на конец предыдущего года6692527660033835
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3464232729913466
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2327256934643992
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8845604283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года45604283579
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10225906591740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9065845397520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13033121341252613428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12134118051342812468
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14157634470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1897280029530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24158634572762
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1907281029632741
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23023023231730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года230232317301730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года127791031867468936
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9997667287357997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130091054890690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года102278995104650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13033121341252613428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12134118051342812468
21103 Выручка за отчетный год36992434173943132877
21104 Выручка за предыдущий год43417394313287736920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34241419893412528762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41989341252876233913
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2751142853060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1428530641150
22203 Управленческие расходы за отчетный год5008451944920
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4519449237760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2257-30918140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-30918142250
23304 Проценты к уплате за предыдущий год181900
23403 Прочие доходы за отчетный год36242715810
23404 Прочие доходы за предыдущий год242715810602
23503 Прочие расходы за отчетный год12777816674085
23504 Прочие расходы за предыдущий год77816671953567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2348-14607090
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1460709300
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-556740
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-567430
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год465236-2150
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год236-21500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1883-122449421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12244942110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1883-12244940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1224494210
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 311897000
32008 Величина капитала на 311907000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1883000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1883000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1883000
33218 Убыток (ИТОГО)1883000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 3114000
33008 Величина капитала на 3124000
36003 Чистые активы на 3124000
36004 Чистые активы на 311907000
41103 Поступления – всего за отчетный год35061000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год34458000
41193 Прочие поступления за отчетный год603000
41203 Платежи – всего за отчетный год35018000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год24306000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год9422000
41293 Прочие платежи за отчетный год1290000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год43000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период43000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1883)/Стоимость активов (13033) = -14.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34241+0+5008) = -5.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2257)/Выручка (36992) = -6.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1883)/Выручка (36992) = -5.09 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.18

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Х5 = Выручка/Активы = 2.838

Индекс Альтмана Z = 2.011

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.011<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-6.1%), рентабельность компании (-5.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники