ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА" ИНН:0268033578 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71851641 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76495211821379
11504 Основные средства на конец предыдущего года952118213791730
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76495211821379
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года952118213791730
12103 Запасы на конец отчетного года3752342431772829
12104 Запасы на конец предыдущего года3424317728292744
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2929474756573676
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4747565736264450
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года777700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года82177912521223
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1779125212233631
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года676310027101637728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1002710163767810825
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года752710979113459107
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1097911345905712555
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6204-16413911381
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-164139113811435
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6194-15414011391
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-154140113911445
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года606000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года131151113399447716
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года111339944766610772
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года137211113399447716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111339944766610772
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года752710979113459107
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1097911345905712555
21103 Выручка за отчетный год47964484115038848941
21104 Выручка за предыдущий год48411503884894151899
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53888497785018348807
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49778501834880751989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5924-1367205134
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1367205134-90
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5924-1367205134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1367205134-90
23503 Прочие расходы за отчетный год116188161164
23504 Прочие расходы за предыдущий год188161164168
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6040-1555440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-155544052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6040-1555350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-155535042
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6040-1555350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-155535042
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-164139113811436
32008 Величина капитала на 31-154140113911446
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60401555056
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)60401555056
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6040155500
33218 Убыток (ИТОГО)6040155500
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-6204-16413911381
33008 Величина капитала на 31-6194-15414011391
36003 Чистые активы на 31-6194-15414011391
36004 Чистые активы на 31-154140113911445
41103 Поступления – всего за отчетный год57513512305230852955
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37096378933564739464
41193 Прочие поступления за отчетный год20417133371666113491
41203 Платежи – всего за отчетный год59210507045227855363
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21640198531879821374
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20139204752197919207
41293 Прочие платежи за отчетный год17431103761150114782
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-169752630-2408
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-169752630-2408

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6040)/Стоимость активов (7527) = -80.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5924)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53888+0+0) = -10.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5924)/Выручка (47964) = -12.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6040)/Выручка (47964) = -12.59 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.844

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.802

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.802

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.451

Индекс Альтмана Z = -14.014

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-0.82), рентабельность продукции (-12.35%), рентабельность компании (-12.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САНАТОРИЙ ПРОФИЛАКТОРИЙ "БЕРЕЗКА"