Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский" ИНН:0268033659 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71854579 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2180465541
11504 Основные средства на конец предыдущего года4655410
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2180465541
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4655410
12103 Запасы на конец отчетного года130168103
12104 Запасы на конец предыдущего года1681030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1011652729
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6527290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2561420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года614200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11668811252
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88112520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года334613461793
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года134617930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65811951195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года119511950
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года174300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года174300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года426151598
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1515980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года945151598
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1515980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года334613461793
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года134617930
21103 Выручка за отчетный год872961955324
21104 Выручка за предыдущий год619553240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год860056804997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год568049970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год129515327
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5153270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год129515327
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5153270
23303 Проценты к уплате за отчетный год11200
23503 Прочие расходы за отчетный год675
23504 Прочие расходы за предыдущий год750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11508322
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5083220
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год837861
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год78610
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-72430261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4302610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-72)/Стоимость активов (3346) = -2.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (129)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8600+0+0) = 1.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (129)/Выручка (8729) = 1.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-72)/Выручка (8729) = -0.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = 1.655

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.655<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.48%), рентабельность компании (-0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологический центр - Ниль и К "Стерлитамакский"