Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР" ИНН:0268033810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71854645 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года207598000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года207598000
12103 Запасы на конец отчетного года2727015361086
12104 Запасы на конец предыдущего года70153610861545
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16322328598204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23285982040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2230331617
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года30331617751
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1926305914650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3059146519070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1926513424451907
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5134244519072296
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10101010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года294335717770
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3357177700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года294335717770
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3357177700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162217676581897
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176765818972286
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162217676580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176765818970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1926513424451907
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5134244519072296
21103 Выручка за отчетный год14124115341398313175
21104 Выручка за предыдущий год1153413983131757132
21203 Себестоимость продаж за отчетный год966276261136312691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год762611363126916794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4462390826200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год390826204840
22203 Управленческие расходы за отчетный год4028370924500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год370924501930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4341991700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1991702910
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4341991700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1991702910
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год434199170291
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год199170291233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4341991700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1991702910

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (434)/Стоимость активов (1926) = 22.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (434)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9662+0+4028) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (434)/Выручка (14124) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (434)/Выручка (14124) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.158

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.225

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.005

Индекс Альтмана Z = 3.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АЛЬГОР"