ООО "БАШПОЛИМЕР" ИНН:0268033909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71854668 ОКВЭД:25.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9221616233584091
11504 Основные средства на конец предыдущего года6162335840914921
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9221616272200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6162722040910
12103 Запасы на конец отчетного года3833603577148846
12104 Запасы на конец предыдущего года6035771488468578
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12427920063818788
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9200638182379371
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3960118523601360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118523601360678
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2022118428180000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1842818000189940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29441245902522023085
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24590252202308523548
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5961428050700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4280507037830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5971429050803793
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4290508037933210
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3641369521932946
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3695219329464075
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года19830166051794716346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16605179471634616263
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2347120301201400
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2030120140192920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29441245902522023085
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24590252202308523548
21103 Выручка за отчетный год85810477033548941053
21104 Выручка за предыдущий год47703354894105335648
21203 Себестоимость продаж за отчетный год77516442332973335896
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44233297333589631403
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8294347057560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3470575651570
22203 Управленческие расходы за отчетный год6229463440960
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4634409638300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2065-116416600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1164166013270
23403 Прочие доходы за отчетный год1492216473931099
23404 Прочие доходы за предыдущий год164739310991717
23503 Прочие расходы за отчетный год1479412392925406
23504 Прочие расходы за предыдущий год123929215765339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2193-75617610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-75617618500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год51134415267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34415267125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1682-7901346583
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7901346583498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1682-79013460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-79013465830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1682)/Стоимость активов (29441) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2065)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (77516+0+6229) = 2.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2065)/Выручка (85810) = 2.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1682)/Выручка (85810) = 1.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.057

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Х5 = Выручка/Активы = 2.915

Индекс Альтмана Z = 3.303

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.41%), рентабельность компании (1.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники