ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б" ИНН:0268034243 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71871253 ОКВЭД:37.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3310548887078419381
11504 Основные средства на конец предыдущего года54888707841938110466
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года331054888708080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5488870808194050
12103 Запасы на конец отчетного года28446145776716740
12104 Запасы на конец предыдущего года614577671674010620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45552390256349257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3902563492535629
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года450432300
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года4323000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213198263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года131982634092
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4884812177104200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1217710420660600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52158670658122885465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года67065812288546530831
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3632367077100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3670771069620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3642368077206972
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3680772069725010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года29714337664457158135
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3376644571581356700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2971433766445710
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3376644571581350
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4216582100630
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18802295771235520258
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29577123552025818491
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1880229619289370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2961928937203580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52158670658122885465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года67065812288546530831
21103 Выручка за отчетный год121762391534158362339076
21104 Выручка за предыдущий год391534158362339076472606
21203 Себестоимость продаж за отчетный год107558337943124496330267
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337943124496284680465013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1420453591338660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5359133866543960
22203 Управленческие расходы за отчетный год1046643874298630
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4387429863455870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3738971740030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9717400388090
23303 Проценты к уплате за отчетный год2107557267314088
23304 Проценты к уплате за предыдущий год557267314088307
23404 Прочие доходы за предыдущий год3495009166186
23503 Прочие расходы за отчетный год1521405912382128
23504 Прочие расходы за предыдущий год4059123821283949
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11043510430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год435104327880
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2287209826
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год872095581389
24603 Прочее за отчетный год1264388860
24604 Прочее за предыдущий год4388862680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-38-40407481962
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-404074819622134
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-38-40407480
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-404074819620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-38)/Стоимость активов (52158) = -0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3738)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107558+0+10466) = 3.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3738)/Выручка (121762) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-38)/Выручка (121762) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.576

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.075

Х5 = Выручка/Активы = 2.334

Индекс Альтмана Z = 2.779

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.779<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.57), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (3.07%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*3=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕГИОН-Б"