ООО "ТехноСофтС" ИНН:0268034660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71876078 ОКВЭД:51.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1292624
12104 Запасы на конец предыдущего года262433
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года584696
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4696120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21773120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года73120195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21773120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73120195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года20258105
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58105180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20258105
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58105180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21773120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73120195
21103 Выручка за отчетный год1978315259
21104 Выручка за предыдущий год315259365
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1942315301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год315301356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год360-42
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год360-42
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год360-47
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360-47

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (36)/Стоимость активов (217) = 16.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1942+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (36)/Выручка (1978) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (36)/Выручка (1978) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.069

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.166

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.074

Индекс Альтмана Z = 2.187

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.187<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (1.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники