ООО "Ломбард "ТОПАЗ-Л" ИНН:0268034758 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71878545 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года879297109
11504 Основные средства на конец предыдущего года9297109123
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8792970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92971090
12103 Запасы на конец отчетного года10101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4466343830232838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3438302328382844
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10097100102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97100102100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4576354531330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3545313329500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4663363732303059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3637323030593077
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1111828688588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года828688588574
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1823150300
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1503000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1823150300
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1503000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года172913061039968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года130610399681000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1729130625420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1306254224710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4663363732303059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3637323030593077
21103 Выручка за отчетный год2067244625902492
21104 Выручка за предыдущий год2446259031742463
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3607339924602266
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3399246031472463
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1540-9531300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-953130270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1540-9531300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-953130270
23403 Прочие доходы за отчетный год190311370682
23404 Прочие доходы за предыдущий год113700866
23503 Прочие расходы за отчетный год1085890
23504 Прочие расходы за предыдущий год8581086
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3531761250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год176125190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7135254
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3525519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28214110014
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14110014-239

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (4663) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3607+0+0) = -42.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1540)/Выручка (2067) = -74.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (2067) = 13.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.313

Индекс Альтмана Z = 5.043

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.64), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (-74.5%), рентабельность компании (13.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*1=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники