ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК" ИНН:0268034797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:71878516 ОКВЭД:51.52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1886146016051242
11504 Основные средства на конец предыдущего года2162160512421401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1886216223070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2162230719440
12103 Запасы на конец отчетного года75399406103726701
12104 Запасы на конец предыдущего года94061037266256753
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2232231840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2231841920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6236576973141920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5769731417962876
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3753625728
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53625728601
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1403515451184950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154511849593410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15921176132080211293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17613208021128511812
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5878544554260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5445542627210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5888545554362563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5455543627311261
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1003312158153668730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1215815366855410545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1003312158153660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121581536685540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15921176132080211293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17613208021128511812
21103 Выручка за отчетный год47405757867971170443
21104 Выручка за предыдущий год75786797117052157288
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41078664217006268642
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66421700626292056020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6327936596490
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9365964976010
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6069853869120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8538691258350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25882727370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год827273717660
23303 Проценты к уплате за отчетный год441215747
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1215747172
23403 Прочие доходы за отчетный год875033222
23503 Прочие расходы за отчетный год647146451231
23504 Прочие расходы за предыдущий год146451184332
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год44256022620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год560226219530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9123463364
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123463391177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43343717991381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год43717991562662
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43343717990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год437179915620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (433)/Стоимость активов (15921) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41078+6069+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (258)/Выручка (47405) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (433)/Выручка (47405) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.587

Индекс Альтмана Z = 2.539

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.539<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРАЙК"