ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС" ИНН:0268034934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73754617 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года59045122382
12104 Запасы на конец предыдущего года45122382491
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9471227765185
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9371311141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371311851283
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1227000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1546171511190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1715111914080
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1546171511461449
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1715114614491860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года821000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года870000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года831880699218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года880699218335
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года715835447570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года835447570864
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7158354470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года83544712310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1546171511461449
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1715114614491860
21103 Выручка за отчетный год157731324769135654
21104 Выручка за предыдущий год13247691356544643
21203 Себестоимость продаж за отчетный год156021290467555610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12904675556104443
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1713431580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год343158440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1713431580
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год343158440
23403 Прочие доходы за отчетный год274198105789
23404 Прочие доходы за предыдущий год198105789158
23503 Прочие расходы за отчетный год329360734251
23504 Прочие расходы за предыдущий год360734251265
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1161814810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год181481-1180
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год165000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49181481-118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181481-11893
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год181000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (1546) = -3.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15602+0+0) = 1.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (15773) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (15773) = -0.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.538

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.075

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.162

Индекс Альтмана Z = 5.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (1.08%), рентабельность компании (-0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕРВИС - ТЕХНОС"