Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника" ИНН:0268035053 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73757633 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227943
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1434
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года378247
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года82470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года378247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года133634
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36340
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года402
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204611
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года244613
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года378247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82470
21103 Выручка за отчетный год291311354
21104 Выручка за предыдущий год3113540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год307253327
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2533270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-165827
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-165827
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58270
23403 Прочие доходы за отчетный год563
23404 Прочие доходы за предыдущий год630
23503 Прочие расходы за отчетный год8116
23504 Прочие расходы за предыдущий год1160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-195324
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-195324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19)/Стоимость активов (37) = -51.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-16)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (307+0+0) = -5.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-16)/Выручка (291) = -5.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19)/Выручка (291) = -6.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.459

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.514

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.514

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.542

Индекс Альтмана Z = -1.55

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.58), коэффициент быстрой ликвидности (1.5), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-5.5%), рентабельность компании (-6.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*3+0.1*3=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стоматологическая клиника"