ООО "МОЛМИР" ИНН:0268035134 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73757745 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6065267291122
11504 Основные средства на конец предыдущего года5267291122844
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6065267290
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года52672911220
12103 Запасы на конец отчетного года3266192942323712
12104 Запасы на конец предыдущего года1929423237123183
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года73897220207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года972201231381
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1010100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1010100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года921108013071978
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1080130719781599
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8870720
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года7072740
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5023318658410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3186584158970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5629371265707019
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3712657070197007
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-7201-2774-21680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2774-2168-25380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6201-1774-1168-1538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1774-1168-1538-2777
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11830548677388557
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5486773885579784
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11830548677380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5486773885570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5629371265707019
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3712657070197007
21103 Выручка за отчетный год82387101600120219123572
21104 Выручка за предыдущий год101600120219123572118154
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7020987258101421104723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87258101421104723101509
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1217814342187980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1434218798188490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1536914433189060
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1443318906170450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3191-91-1080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91-10818040
23403 Прочие доходы за отчетный год3337193371
23404 Прочие доходы за предыдущий год3371933711586
23503 Прочие расходы за отчетный год39317353617277
23504 Прочие расходы за предыдущий год17353623217389
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-35817312890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73128916430
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год847679919904
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год679919904835
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4428-606370739
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6063707397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4428-6063700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6063707390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4428)/Стоимость активов (5629) = -78.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3191)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70209+15369+0) = -3.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3191)/Выручка (82387) = -3.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4428)/Выручка (82387) = -5.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.209

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.787

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.636

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.524

Индекс Альтмана Z = -15.321

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.1), рентабельность продукции (-3.87%), рентабельность компании (-5.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники