Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик" ИНН:0268035247 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73759684 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года238027323085
11504 Основные средства на конец предыдущего года273230850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года238027323085
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года273230850
12103 Запасы на конец отчетного года637160
12104 Запасы на конец предыдущего года1600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года133293315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2933150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137589
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5890
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года907314404
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3144040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328730463489
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304634890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-95-29-30
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-29-300
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года181114932080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года149320800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года181114932080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года149320800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года138112691109
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года126911090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года190313330
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3133300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157115821439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года158214390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328730463489
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304634890
21103 Выручка за отчетный год198926372239
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170024031962
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год289234277
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год289234277
23503 Прочие расходы за отчетный год282268333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год719-56
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7213687
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-65-117-143

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-65)/Стоимость активов (3287) = -1.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1700+0+0) = 17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (289)/Выручка (1989) = 14.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-65)/Выручка (1989) = -3.27 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.028

Индекс Альтмана Z = 1.349

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.349<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (14.53%), рентабельность компании (-3.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дальнобойщик"