Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис" ИНН:0268035328 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73759690 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года191015341217606
12104 Запасы на конец предыдущего года15521217606738
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года509729979181805692
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года53211818056894476
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года280016044201012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года160442010121510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года980733117198170
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года84771981773100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года980733117198177310
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года84771981773106724
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6116032700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6012702730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года621613280283
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года611280283261
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года5050
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года5050
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5050
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5050
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года918132499195327022
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года78611953270226463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года918132499195320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года78611953270220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года980733117198177310
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года84771981773106724
21103 Выручка за отчетный год13414245951475515006
21104 Выручка за предыдущий год24595147551500612857
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12758236031462114882
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23603146211488212698
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6569921340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9921341240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год29322900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год229000
22203 Управленческие расходы за отчетный год14619200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год192000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2175711340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5711341240
23503 Прочие расходы за отчетный год861017258
23504 Прочие расходы за предыдущий год101725854
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год131470620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год47062660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25571213
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год57121321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1064135053
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год413505384
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год106413500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41350530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (106)/Стоимость активов (9807) = 1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12758+293+146) = 1.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (13414) = 1.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (106)/Выручка (13414) = 0.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.064

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Х5 = Выручка/Активы = 1.368

Индекс Альтмана Z = 1.489

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.489<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.62%), рентабельность компании (0.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РифСтройСервис"