ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН" ИНН:0268035705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:73769435 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года112821032799368674
12104 Запасы на конец предыдущего года10327993686747512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6365511338437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5611338423437
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203165103296
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16510329661
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1212111053123220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года110531232292070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1212111053123229207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года110531232292078035
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9414729485637348
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7294856373485767
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61112772503438
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12772503438163
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2096248212561421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2482125614212105
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2707375937590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3759375918590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1212111053123229207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года110531232292078035
21103 Выручка за отчетный год13481132501466115613
21104 Выручка за предыдущий год13250146611561315776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10162804189549933
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117408954993310410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3319520957070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1510570756800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3319151020380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1510203821810
23303 Проценты к уплате за отчетный год2784422444
23304 Проценты к уплате за предыдущий год442244447
23503 Прочие расходы за отчетный год3911822753706
23504 Прочие расходы за предыдущий год1822752074188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год265088615190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год886151919760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год530177304395
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год177304395361
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212070912151581
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год709121515811444

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2120)/Стоимость активов (12121) = 17.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10162+0+0) = 32.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3319)/Выручка (13481) = 24.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2120)/Выручка (13481) = 15.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.827

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.175

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.219

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.478

Индекс Альтмана Z = 11.119

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (4.48), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (24.62%), рентабельность компании (15.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТО-РЕГИОН"