Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит" ИНН:0268035712 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73769493 ОКВЭД:74.12.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17416151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1615155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11211
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18518162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1816257
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18518162
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1816259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-361-4030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-403-4500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-351-393-440
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-393-440-1003
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1701930
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года19300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года366218432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года218432532
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года536411432
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года411432532
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18518162
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1816259
21103 Выручка за отчетный год145312601956
21104 Выручка за предыдущий год12601956744
21203 Себестоимость продаж за отчетный год132211011300
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11011300807
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год131159656
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год159656-63
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год131159656
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год159656-63
23503 Прочие расходы за отчетный год437394
23504 Прочие расходы за предыдущий год734050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8886562
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86616-113
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год40380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3800
24603 Прочее за отчетный год610
24604 Прочее за предыдущий год1540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4247562
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47562-113
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год42470
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год475620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (185) = 22.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (131)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1322+0+0) = 9.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (131)/Выручка (1453) = 9.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (1453) = 2.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.9

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.227

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.476

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.655

Индекс Альтмана Z = -3.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.9), рентабельность продукции (9.02%), рентабельность компании (2.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лэкс-Аудит"