ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК" ИНН:0268036071 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73776139 ОКВЭД:24.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года253255250160
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года255250160140
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года151500
11503 Основные средства на конец отчетного года390511301135273492154372
11504 Основные средства на конец предыдущего года301135273492154372108696
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года359135911372913732
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года359135911373213732
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10187613084015307474308
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года130840153074743086949
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года266689900
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года764187100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года498897436735440560242572
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года436600432292242572129517
12103 Запасы на конец отчетного года1670178126377711195331506239
12104 Запасы на конец предыдущего года1263777111953315062391158892
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года183833134581132107234105
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года136308132107234105329248
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1977298171328727575982567226
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1711697226613025672262769393
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17000037500425000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613062786930113920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года278693011392025648
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года59171322051827533677
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года32202182753367718576
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3968786317171840653144780167
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3171853357384647801674541757
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4467683360845345058745022739
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3608453400613850227394671274
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18290182901829018290
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18290182901829018290
13603 Резервный капитал на конец отчетного года35023350233502335023
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года35023350233502335023
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5186013790807885261172920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года37908128879011729201048105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5719144323948418391226233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года43239434210312262331101418
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года8000002660009784001212061
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26600097840012120611321000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года110764837087282383874
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года83708728238387416758
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года333366400039466712536322
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года400039466712536322603361
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года124413074974715179351832257
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года749747151793518322571941119
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1821392239517134548398
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2239517134548398480931
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2407787238747416073431392571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2387474160734313925711135734
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года61713365992162323280
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года36599216232328012072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2651639242631221461001964249
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2426312214609919642491628737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4467683360845345058745022739
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3608453400613850227394671274
21103 Выручка за отчетный год13885160119516991137835314184040
21104 Выручка за предыдущий год11951698113783531418404015307666
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12895825112990701117601913296964
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11299070111760191329696413562714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год989335652629202334887076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6526282023348870761744952
22103 Коммерческие расходы за отчетный год452389255859215274335845
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год255859215274335845361248
22203 Управленческие расходы за отчетный год284895278295263409373153
22204 Управленческие расходы за предыдущий год278295263409373153314421
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год252051118475-276349178078
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год118474-2763491780781069283
23203 Проценты к получению за отчетный год5949473141013569
23204 Проценты к получению за предыдущий год4731410135691225
23303 Проценты к уплате за отчетный год179192138248120960138990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год138248120960138990104448
23403 Прочие доходы за отчетный год534575411881457095456898050
23404 Прочие доходы за предыдущий год565938567894568980505864197
23503 Прочие расходы за отчетный год380578405085057649456816257
23504 Прочие расходы за предыдущий год497974577508468162576161007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23280552922-448608124450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52921-489347124450669250
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7916856031825134
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-856078292513416281
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год2705610885-1105167117
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год10885-11052671171499
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-27421-82597898867359
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-825978988673591915
24603 Прочее за отчетный год1542-86298454-124
24604 Прочее за предыдущий год-86297455-1245557
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год176786120076-359023124816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год120074-399762124816548850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год176786120076-359023124816
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год120074-399762124816544041
32003 Величина капитала на 3118290182901829018290
32006 Величина капитала на 3135023350233502335023
32007 Величина капитала на 3137908128879011729201048105
32008 Величина капитала на 3143239434210312262331101418
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1767861200740124815
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1767861200740124815
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1767861200740124815
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1767861200740124815
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))37266297833843940
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)37266297833843940
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3726629783253710
33278 Дивиденды (ИТОГО)3726629783253710
33003 Величина капитала на 3118290182901829018290
33006 Величина капитала на 3135023350233502335023
33007 Величина капитала на 315186013790807885261172920
33008 Величина капитала на 315719144323938418391226233
36003 Чистые активы на 315719144323948418391226233
36004 Чистые активы на 3143239434210312262331101418
41103 Поступления – всего за отчетный год13727622180866921984929524831413
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13711740129454911122004115597456
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год2175189915661610
41193 Прочие поступления за отчетный год13707513930286276889232347
41203 Платежи – всего за отчетный год14270642167330431948053924773782
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год13294122113549541070687615839534
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год608517442847409399401546
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год136415133986116108135920
41293 Прочие платежи за отчетный год231588478857382435798337794
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-543020135364936875657631
42103 Поступления – всего за отчетный год67070591180123313532551
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год942572782873528957
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год669207602000000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год5558452344003594
42203 Платежи – всего за отчетный год68008583741125263448591
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год89165374115263448591
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год671169302000000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-93799-25610-19499-16040
43103 Поступления – всего за отчетный год3266000201896436823242208517
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3266000201896436823242208517
43203 Платежи – всего за отчетный год2589266331536440428332238032
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год3726627103253710
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2552000328826140174622238032
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год676734-1296400-360509-29515
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3991531639-1125212076
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-6478-4073-2367-23804

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (176786)/Стоимость активов (4467683) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (252051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12895825+452389+284895) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (252051)/Выручка (13885160) = 1.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (176786)/Выручка (13885160) = 1.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.49

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.49<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.147

Х5 = Выручка/Активы = 3.108

Индекс Альтмана Z = 3.609

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.49), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (1.82%), рентабельность компании (1.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИНТЕЗ-КАУЧУК"