Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом" ИНН:0268036191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73779636 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4785554852781047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5548527810470
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5711701854
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11701854581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4842554956670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5549566730450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4842554956673045
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года554956673045674
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года398299-2610
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года299-261-3060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года408309-251-296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года309-251-296-351
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4434524059182341
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года524059182341525
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4434524059180
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5240591823410
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4842554956673045
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года554956673045674
21103 Выручка за отчетный год96230267404049254830
21104 Выручка за предыдущий год26740404925483053392
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95504259283878954761
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25928387895372153353
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72681217030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год812170311090
22103 Коммерческие расходы за отчетный год60276416360
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год764163610400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12448670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4867690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12448600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4860690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год25101414
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1014148
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год99384655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38465531
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9938460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3846550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (99)/Стоимость активов (4842) = 2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (124)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95504+602+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (124)/Выручка (96230) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (99)/Выручка (96230) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 0.888

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.09), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДСК Торговый дом"