ООО "СИНТЕЗ" ИНН:0268036466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75818132 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11443610044746195
11504 Основные средства на конец предыдущего года1004474619524175
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11443610044746195
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1004474619524175
12103 Запасы на конец отчетного года6333738139982
12104 Запасы на конец предыдущего года373813998240091
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года301230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года167091733419469
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17334194697427
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года884884934
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года88493417550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3878526425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года785264259810
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года56400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года188286345466810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года634546681076108
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года133264163901113005
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года163901113005100283
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года134842229816259
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года222981625918310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года139842279816759
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года227981675918810
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года139661674324152
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года167432415223252
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года139661674324152
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года167432415223252
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10531412436072094
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1243607209458221
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10531412436072094
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1243607209458221
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года133264163901113005
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года163901113005100283
21103 Выручка за отчетный год313454531078386644
21104 Выручка за предыдущий год531078386644270679
21203 Себестоимость продаж за отчетный год252515430694311174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год430694311174212836
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6093910038475470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1003847547057843
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7536010385182987
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1038518298749536
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14421-3467-7517
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3467-75178307
23403 Прочие доходы за отчетный год142921991620399
23404 Прочие доходы за предыдущий год199161822515047
23503 Прочие расходы за отчетный год8685750612963
23504 Прочие расходы за предыдущий год75061078913209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-88148943-81
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8943-8110145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год290419703558
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-88146039-2051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6039-20516587
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-88146039-2051
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6039-20516587

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8814)/Стоимость активов (133264) = -6.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14421)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (252515+75360+0) = -4.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14421)/Выручка (313454) = -4.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8814)/Выручка (313454) = -2.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.649

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = -4.793

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-4.6%), рентабельность компании (-2.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники