ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А" ИНН:0268036515 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75818126 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года552874182507
11504 Основные средства на конец предыдущего года741818343290
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1818298
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года18181026
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года50500
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года559674860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года748618520
12103 Запасы на конец отчетного года67001272411762
12104 Запасы на конец предыдущего года12724160138752
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года145462346513975
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года234652437914534
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9018572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года185715153
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21336363740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36374411070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года269324386028614
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года438604295927755
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1401400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1401400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года211827450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года274524960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225828852341
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года288526362119
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года958095800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года958000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года958095800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года958000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года329038566592
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3856133706058
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118042753919681
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года275392695319578
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15094313950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года31395403230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года269324386028614
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года438604295927755
21103 Выручка за отчетный год92443818734502
21104 Выручка за предыдущий год381876370047397
21203 Себестоимость продаж за отчетный год94263749733497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год374976250946564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1826900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69011910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1826900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год69011910
23503 Прочие расходы за отчетный год69376782
23504 Прочие расходы за предыдущий год376822931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2513140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3143690
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6574117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-251249222
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год249295221
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2512490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2492950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-251)/Стоимость активов (26932) = -0.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-182)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9426+0+0) = -1.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-182)/Выручка (9244) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-251)/Выручка (9244) = -2.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.41

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.41<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.354

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 2.329

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.329<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.97), коэффициент текущей ликвидности (1.41), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (-1.97%), рентабельность компании (-2.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИР-А"