ООО "СИСТЕМСЕРВИС" ИНН:0268036547 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75818178 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года141010411057
12104 Запасы на конец предыдущего года104110570
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года254187190
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1871900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года120615901483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года159014830
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8410367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года103670
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295429212797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года292127970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года295429212797
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292127970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года215819921836
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года199218360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216820021846
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года200218460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года786919951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9199510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года786919951
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9199510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года295429212797
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292127970
21103 Выручка за отчетный год336841095307
21104 Выручка за предыдущий год410953070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286338514449
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год385144490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год505258858
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2588580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год505258858
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2588580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год505258858
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2588580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6137115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год371150
24603 Прочее за отчетный год706553
24604 Прочее за предыдущий год65530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год374156690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1566900
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год374156690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1566900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (374)/Стоимость активов (2954) = 12.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2863+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (505)/Выручка (3368) = 14.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (374)/Выручка (3368) = 11.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.734

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.758

Индекс Альтмана Z = 9.274

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.64), коэффициент текущей ликвидности (3.76), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (14.99%), рентабельность компании (11.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники