ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕДВЕДЬ" ИНН:0268036635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75822168 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года244161211
11504 Основные средства на конец предыдущего года16121116
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года265161211
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16121116
12103 Запасы на конец отчетного года19920893
12104 Запасы на конец предыдущего года208931
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года792865325271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года653252713353
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года120000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года159203184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203184150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года948869435548
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года694355483508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года975371045759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года710457593524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года250250250
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250250250
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8672197-222
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2197-2221554
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1117244728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2447281804
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года863646575731
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года465757311720
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года863646575731
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года465757311720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года975371045759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года710457593524
21103 Выручка за отчетный год428703805041569
21104 Выручка за предыдущий год380504156918221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год373183170937962
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год317093796218056
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год555263413607
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год63413607165
22203 Управленческие расходы за отчетный год422734034695
22204 Управленческие расходы за предыдущий год340346950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13252938-1088
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2938-1088165
23403 Прочие доходы за отчетный год394266315
23404 Прочие доходы за предыдущий год266315159
23503 Прочие расходы за отчетный год605162117
23504 Прочие расходы за предыдущий год16211793
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11143042-890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3042-890231
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год268623177
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6231770
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год2414355
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год143550
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8672419-1067
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2419-106753
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8672419-1067
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2419-106753
32003 Величина капитала на 3125000
32007 Величина капитала на 31219700
32008 Величина капитала на 31244700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)86700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))86700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)86700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))219700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)219700
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))219700
33278 Дивиденды (ИТОГО)219700
33003 Величина капитала на 3125000
33007 Величина капитала на 3186700
33008 Величина капитала на 31111700
36003 Чистые активы на 31111700
36004 Чистые активы на 31244700
41103 Поступления – всего за отчетный год4172200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4142900
41193 Прочие поступления за отчетный год29300
41203 Платежи – всего за отчетный год4124400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год317300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2867900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год32900
41293 Прочие платежи за отчетный год906300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год47800
42203 Платежи – всего за отчетный год32200
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год32200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-32200
43203 Платежи – всего за отчетный год20000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год20000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-20000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4400

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (867)/Стоимость активов (9753) = 8.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1325)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37318+0+4227) = 3.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1325)/Выручка (42870) = 3.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (867)/Выручка (42870) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.087

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.129

Индекс Альтмана Z = 1.762

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.762<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (3.09%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники