Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс" ИНН:0268036924 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75829555 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8198590274086976
11504 Основные средства на конец предыдущего года5902740869765057
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года96050087174100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года500871741075080
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года915855989248180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5598924818144840
12103 Запасы на конец отчетного года2639385920158544117705
12104 Запасы на конец предыдущего года9427415854411770532155
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года49918900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года189000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142279194565778222609
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20960577822218911846
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54636924471701
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36924471701773
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2533833420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3833424190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1699701063162191150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1161752191151420140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года179128162305243933156499
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17216424393315649853801
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2100021000210000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2100021000210000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1050105010500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1050105010500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года93591777278490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года177727849190340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31409238274989941084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23827498994108423934
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года112204666001095600
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6660010956000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года112204666001095600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6660010956000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1573030419273814
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30304192738149053
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35358415758428341601
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года51433842834160120814
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3551571879844750
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года81737844751154150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года179128162305243933156499
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17216424393315649953801
21103 Выручка за отчетный год238891579605599562590947
21104 Выручка за предыдущий год579605599562590947329272
21203 Себестоимость продаж за отчетный год188373500287525937516435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год500287525937516435293224
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5051879318736250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7931873625745120
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7958850752462020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5075246202400940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2907028566274230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2856627423344180
23203 Проценты к получению за отчетный год3533361280
23204 Проценты к получению за предыдущий год3361281820
23303 Проценты к уплате за отчетный год159601243986053303
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12439860533032360
23403 Прочие доходы за отчетный год1217421732933883810
23404 Прочие доходы за предыдущий год17329338836289433
23503 Прочие расходы за отчетный год6575918798290152794
23504 Прочие расходы за предыдущий год187982901301639894
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1130614994194330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1499419433319090
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год305415215303191
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15215303191863
24603 Прочее за отчетный год66914192690
24604 Прочее за предыдущий год141926996840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7583134231763419034
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1342317634190342364
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год758313423176340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1342317634190340
32003 Величина капитала на 3121000000
32006 Величина капитала на 311050000
32007 Величина капитала на 311777000
32008 Величина капитала на 3123827000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7582000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)7582000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7582000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)7582000
33003 Величина капитала на 3121000000
33006 Величина капитала на 311050000
33007 Величина капитала на 319359000
33008 Величина капитала на 3131409000
36003 Чистые активы на 3131409000
36004 Чистые активы на 3123827000
41103 Поступления – всего за отчетный год249477000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год238423000
41193 Прочие поступления за отчетный год11054000
41203 Платежи – всего за отчетный год258240000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год232323000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6879000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год16107000
41293 Прочие платежи за отчетный год2931000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-8763000
42103 Поступления – всего за отчетный год1862000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1029000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год479000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год354000
42203 Платежи – всего за отчетный год8526000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год8526000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6664000
43103 Поступления – всего за отчетный год40700000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год40700000
43203 Платежи – всего за отчетный год25096000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год25096000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год15604000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период177000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7583)/Стоимость активов (179128) = 4.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29070)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (188373+79588+0) = -10.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29070)/Выручка (238891) = -12.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7583)/Выручка (238891) = 3.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.79

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.751

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.213

Индекс Альтмана Z = 5.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (4.02), коэффициент текущей ликвидности (4.79), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (-12.17%), рентабельность компании (3.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая Автомобильно-Сервисная Компания-Моторс"