Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор" ИНН:0268036963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:75830423 ОКВЭД:51.87.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1340188924371030
11504 Основные средства на конец предыдущего года1889243710301090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1340188924370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1889243710300
12103 Запасы на конец отчетного года574959618756
12104 Запасы на конец предыдущего года959618756241
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1423343050
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года33430500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4062857773792489
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8577737924892137
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23835815931265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5815931265663
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7161992898950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9928989345100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года850411817123325540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года118171233255404131
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1862300926550
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3009265521530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1872301926652163
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3019266521631666
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22510000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года22510000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6404869892173248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8698921732481511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6404869896670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8698966733770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года850111817123325540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года118171233255404131
21103 Выручка за отчетный год45342418064133323190
21104 Выручка за предыдущий год41806413332319020676
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35415331753394818495
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33175339481849517385
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9927863173850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8631738546950
22203 Управленческие расходы за отчетный год8100609551280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6095512826370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1827253622570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2536225720580
23403 Прочие доходы за отчетный год428755730363
23404 Прочие доходы за предыдущий год55730363163
23503 Прочие расходы за отчетный год49704363703051
23504 Прочие расходы за предыдущий год4363704143126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1144265721900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2657219017070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год290529480408
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год529480408122
24604 Прочее за предыдущий год74000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год854205417101299
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год205417101299206
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год854205417100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2054171012990

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (854)/Стоимость активов (8504) = 10.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35415+0+8100) = 4.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1827)/Выручка (45342) = 4.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (854)/Выручка (45342) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.37

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.1

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.282

Индекс Альтмана Z = 2.113

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.113<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.37), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (4.03%), рентабельность компании (1.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ХимНефтьГазПрибор"