ООО "Профстрой" ИНН:0268037413 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77837004 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года51951142612
11504 Основные средства на конец предыдущего года9511426124449
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5195114260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9511426120
12103 Запасы на конец отчетного года21891659445464412562
12104 Запасы на конец предыдущего года65944546441256219233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16184236552554951688
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23655255495168117703
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1553513471488
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года351347148818999
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3823093112806640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9311280664647380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38281940638209064750
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94063820906475060757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-611519197780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19197782700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-61051929788280
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19297882801722
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27821104400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27821104400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года272529384245258100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года293842452581002000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41661599684573356370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59968457335637057035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4438689352702580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8935270258644700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38281940638209064750
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94063820906475060757
21103 Выручка за отчетный год58533168983174274209709
21104 Выручка за предыдущий год168983174274209709171513
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60090156770164098202071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156770164098202071161438
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-155712213101760
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год122131017676380
22203 Управленческие расходы за отчетный год63091066391060
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10663910671440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7866155010700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год155010704940
23403 Прочие доходы за отчетный год17541494581519029
23404 Прочие доходы за предыдущий год149458151902910494
23503 Прочие расходы за отчетный год19221591626626319
23504 Прочие расходы за предыдущий год159162661915715299
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-803414536190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14536193660
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год312110781033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-80341141509270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11415092704237
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-803411415090
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11415092700

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8034)/Стоимость активов (38281) = -20.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-7866)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60090+0+6309) = -11.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-7866)/Выручка (58533) = -13.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8034)/Выручка (58533) = -13.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.21

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.21

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.138

Индекс Альтмана Z = -2.831

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-13.44%), рентабельность компании (-13.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники