ООО "Интер-Авто" ИНН:0268037572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77836447 ОКВЭД:50.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года110711808021555
11504 Основные средства на конец предыдущего года18080215550
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года110711815521555
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18155215558374
12103 Запасы на конец отчетного года1862230930277
12104 Запасы на конец предыдущего года230930277641
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года227065170
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3363525945453
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5259454536255
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года85013851458
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13851458132
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60751122383705
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11223837057028
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1714629378105260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2937810526015402
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-31255-33000-10146
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-33000-1014631
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31245-32990-10136
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-32990-1013641
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года116351516028381
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15160283810
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года116351516028381
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15160283810
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года278133968246494
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года396824649411907
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8943752640521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7526405213454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года367564720887015
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года472088701515361
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1714629378105260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2937810526015402
21103 Выручка за отчетный год30983232887146189
21104 Выручка за предыдущий год232887146189837
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15898230758142687
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2307581426870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1508521293502
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21293502837
22103 Коммерческие расходы за отчетный год335761223821
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год612238212478
22203 Управленческие расходы за отчетный год7817101718109
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1017181091079
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3911-14164-8428
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14164-8428-2720
23303 Проценты к уплате за отчетный год172064853539
23304 Проценты к уплате за предыдущий год64853539317
23403 Прочие доходы за отчетный год589075153340
23404 Прочие доходы за предыдущий год731733404
23503 Прочие расходы за отчетный год605794451440
23504 Прочие расходы за предыдущий год9247144057
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2024-22579-10039
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22579-10039-3045
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год280275138
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27413825
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1744-22854-10177
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-22853-10177-3070
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1744-22854-10177
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-22853-10177-3070

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1744)/Стоимость активов (17146) = 10.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3911)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15898+3357+7817) = 14.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3911)/Выручка (30983) = 12.62 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1744)/Выручка (30983) = 5.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.167

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.118

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.646

Индекс Альтмана Z = -0.648

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-1.82), рентабельность продукции (12.62%), рентабельность компании (5.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники