Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис" ИНН:0268037639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77836387 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года534677345
12104 Запасы на конец предыдущего года6773450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2311880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года83961414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года614140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1604926759
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9267590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1604926759
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9267590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1594926759
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9267590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1594926759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9267590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1604926759
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9267590
21103 Выручка за отчетный год762525833480
21104 Выручка за предыдущий год258334800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год727929363357
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год293633570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год346-353123
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3531230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год346-353123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3531230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год346-353123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3531230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год346-353123
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3531230

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (346)/Стоимость активов (1604) = 21.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (346)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7279+0+0) = 4.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (346)/Выручка (7625) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (346)/Выручка (7625) = 4.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 2.201

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.201<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (4.54%), рентабельность компании (4.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергоаудитсервис"