ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ" ИНН:0268037727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77837056 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года11129811961453589
12104 Запасы на конец предыдущего года8119614502960
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10035990891731956
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9908917301666
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13244991562797
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49915620546
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2248818526168800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года185261688000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2248818526168806342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года185261688005172
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12278326480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года83264800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1237842658588
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8426580504
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2125117684162225754
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года176841622204668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2125117684162220
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года176841622200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2248818526168806342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года185261688005172
21103 Выручка за отчетный год18123210212041512649
21104 Выручка за предыдущий год21021204151264914997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17744207092024412407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20709202441240714600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3793121710
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3121712420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3793121480
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3121481430
23503 Прочие расходы за отчетный год248335135
23504 Прочие расходы за предыдущий год833536138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3552291130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2291131070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71462321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46232152
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2841839086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1839086207
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год284183900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18390860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (284)/Стоимость активов (22488) = 1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (379)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17744+0+0) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (379)/Выручка (18123) = 2.09 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (284)/Выручка (18123) = 1.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 0.572

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.09%), рентабельность компании (1.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПКП "ПРИОРИТЕТ-СТ"