ООО "ФАРММЕД" ИНН:0268038110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77850980 ОКВЭД:52.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года269928623026270
11504 Основные средства на конец предыдущего года28623026270249
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2699286230260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года286230262700
12103 Запасы на конец отчетного года4763439924762024
12104 Запасы на конец предыдущего года4399247620241641
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142374401662
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37440112210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года365242222377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года242222377473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5270501530990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5015309930630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7969787761253333
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7877612533332373
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5813528831700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5288317031800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5823529831803190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5298318031902184
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1678000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1678000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46825792945143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25792945143189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468257929450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года257929451430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7969787761253333
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7877612533332373
21103 Выручка за отчетный год24987241161856719170
21104 Выручка за предыдущий год24116185671917017067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21755193811585216482
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19381158521648214822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3232473527150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4735271526880
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2303207122230
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2071222313010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92926644920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год266449213870
23403 Прочие доходы за отчетный год124100
23404 Прочие доходы за предыдущий год41000
23503 Прочие расходы за отчетный год4164461541475
23504 Прочие расходы за предыдущий год4461541741726
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52522593380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год225933812130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52522591761066
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22591761066397
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52522591760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год225917610660

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (525)/Стоимость активов (7969) = 6.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (929)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21755+2303+0) = 3.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (929)/Выручка (24987) = 3.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (525)/Выручка (24987) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.26

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.713

Индекс Альтмана Z = 7.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (1.08), коэффициент текущей ликвидности (11.26), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (3.72%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники